2026年7月21日，深圳市特发信息股份有限公司发布内部控制评价管理办法公告。
办法适用于公司本部、事业部及所属各级全资、控股和实际控制企业。内部控制评价是由公司董事会对内部控制有效性全面评价并出具报告的过程，遵循全面性、重要性、客观性原则。
董事会对评价承担最终责任，通过审计委员会组织、领导、监督，内部审计机构具体实施。各机构、部门职责明确，如董事会审批相关制度、标准、报告等；审计委员会审议制度、审批方案等；经理层审议标准、报告，提交整改方案；内部审计机构拟定制度、方案，组织实施评价等；各职能部门及分子公司进行有效性测试、检查并落实整改。
评价内容围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素。程序包括制定方案、有效性测试、认定缺陷、汇总结果、编报报告。缺陷认定标准有定性和定量，按性质分财务和非财务报告缺陷。重大缺陷需提出整改意见，经董事会审批后整改。
内部审计机构编制评价报告，至少披露声明、总体情况、依据、范围等内容。以12月31日为基准日，基准日后4个月内对外披露，期间若有影响因素需调整结论。相关文件资料保存不少于10年，年度报告永久保存。办法由董事会解释，自审议通过生效，原办法废止。
