2026年04月20日，福日电子发布《福建福日电子股份有限公司内部审计制度(2026年4月修订)》公告。
制度目的是加强公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司的内部审计，规范完善内部控制，防范化解风险，提升管理水平，保护投资者权益。公司实行内部审计制度，配备专职人员，对业务、风险、内控、财务等事项监督检查。
公司董事会设审计委员会，行使监事会职权，负责审核财务信息等。审计部向董事会负责，接受审计委员会监督指导，发现重大问题直接报告。审计人员需具备专业知识，遵守职业规范，实行回避制度。审计经费列入财务预算。
审计部职责包括检查评估内部控制、审计财务收支等，至少每季度向审计委员会报告，每年提交工作报告，督促整改内控问题。审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况。
审计部有权要求报送资料、参加会议等，对违法违规行为可制止、封存资料、提出整改建议等。被审计单位应配合，审计部可协同相关部门工作，审计结论作为考核依据。
审计工作程序包括确定项目、审前调查、编制计划、下达通知、实施审计、撰写报告、征求意见、形成结论、后续复核和档案管理。对拒不配合或违规的单位和人员，公司将处理，构成犯罪移交司法；对表现优秀的审计人员给予奖励，对违规人员依规处理。
